Optimisation fiscale pour professionnels de santé
BNC, IS, SELARL, charges déductibles, plafonds Madelin. Votre fiscalité de libéral a ses propres règles. Nous les connaissons et les utilisons à votre avantage.
Pourquoi vous payez probablement trop d’impôts
Un médecin libéral en BNC qui déclare 150 000 € de bénéfice paie environ 45 000 € d’impôt sur le revenu (tranche à 41 %, sans optimisation). Un passage en SELARL avec une stratégie dividendes/rémunération calibrée peut réduire cette facture de 8 000 à 15 000 €/an. Encore faut-il savoir quand ça vaut le coup.
La plupart des libéraux de santé n’ont jamais eu de diagnostic fiscal sérieux. Leur comptable déclare les revenus. Personne ne leur pose la vraie question : votre structure actuelle est-elle la plus efficiente pour votre niveau de revenus et vos objectifs ?
BNC ou SELARL : la différence chiffrée
Le même bénéfice, deux structures. Faites varier le curseur pour voir où votre statut actuel vous coûte cher.
Quatre étapes, zéro flou
Nous regardons votre statut, vos chiffres, vos projets de vie. Ensuite nous chiffrons. À l’euro près. Pas de montage exotique, pas de promesse à 30 %. Juste les leviers qui s’appliquent vraiment à votre cas, et le gain net que cela vous fait sur l’année.
Ce que nous passons au crible
Chaque ligne de votre situation fiscale, analysée et chiffrée. Voici à quoi ressemble un diagnostic complet.
Voici à quoi ressemble votre audit fiscal chez nous
Dr. Leroy, dentiste, 47 ans, 210 000 € de bénéfice BNC. Score fiscal, six leviers analysés, projection de l'optimisation sur 10 ans.
Maintenu en BNC à 210 000 € de bénéfice alors que le passage en SELARL avec une stratégie dividendes calibrée économiserait 18 500 € net par an, tous frais déduits.
6 axes analysés, simulation BNC vs SELARL avec vos vrais chiffres, calibrage PER à votre tranche, recommandations chiffrées sur 10 ans.
Les angles morts qui coûtent cher
Les erreurs fiscales les plus fréquentes chez les libéraux de santé, et comment nous les neutralisons.
Les 14 leviers fiscaux qu'on active
L'optimisation fiscale ne se résume pas au PER. On regarde 14 leviers concrets, du choix de structure aux dispositifs de défiscalisation.
Régime micro-BNC mal calibré
Au-dessus de 77 700 €, le micro- pénalise. Beaucoup de libéraux y restent par habitude.
AGA non adhérée
Pas d'adhésion à une = majoration de 25 % du bénéfice imposable. Coût ~250 €/an, gain 4 à 8 k€.
PER calibré sur la mauvaise tranche
Verser 8 000 € en tranche 11 % est sous-optimal. À 41 %, le même montant économise 3 280 €.
Charges véhicule mal déclarées
Barème kilométrique vs frais réels : selon votre kilométrage, l'écart peut atteindre 3 à 5 k€/an.
Les leviers fiscaux que nous activons
Passage en SELARL pour un dentiste
Dr. Martin, chirurgien-dentiste. Bénéfice BNC : 180 000 €. Impôt sur le revenu + charges sociales : 92 000 €/an.
- Passage en SELARL avec rémunération de 100 000 €
- Distribution de 50 000 € en dividendes
- Restructuration PER et Madelin à tranche 41 %
- Coordination avec l’expert-comptable pour la bascule
Économie fiscale et sociale nette de 12 400 €/an. Coût de structure 3 500 €/an. Gain net 8 900 €/an.
La fiscalité des libéraux, en clair
À partir de quel revenu le passage en SELARL devient intéressant ?
En règle générale, le seuil se situe entre 80 000 € et 100 000 € de bénéfice BNC annuel. Mais le calcul dépend aussi de votre situation familiale, de vos projets d’investissement et de votre caisse de retraite. Nous modélisons chaque scénario pour vous donner un chiffre précis.
Mon comptable peut-il faire ce travail ?
Votre comptable tient votre comptabilité et produit votre déclaration fiscale. L’optimisation patrimoniale va plus loin : elle croise votre fiscalité avec vos placements, votre prévoyance, votre retraite et vos projets de vie. Ce sont deux métiers complémentaires. Nous travaillons avec votre comptable, pas à sa place.
Les dispositifs type Pinel ou Girardin, est-ce fiable ?
Certains fonctionnent, d’autres sont des usines à gaz. Nous analysons le rapport gain fiscal / risque réel / contrainte de durée. Si un dispositif tient la route pour votre situation, nous vous le recommandons. Sinon, nous vous le disons.
Comment se déroule un diagnostic fiscal au cabinet ?
La première rencontre (15 minutes, en visio) permet de faire le point sur votre situation. Si nous travaillons ensemble, nos honoraires sont transparents et définis avant toute mise en place. Pas de frais cachés, pas de rétrocommissions non déclarées.
Je suis en début d’installation, est-ce trop tôt ?
C’est le meilleur moment. Les choix faits à l’installation (régime micro-BNC vs déclaration contrôlée, adhésion AGA, enveloppes Madelin) conditionnent votre fiscalité pour des années.
Ce dispositif répond à ces objectifs
Chez nous, le produit n’est jamais le point de départ : il répond à un objectif. Voici ceux que celui-ci sert.
Votre diagnostic fiscal, juste après la première rencontre
Nous analysons votre situation, identifions les leviers et vous donnons un plan d’action clair.